Erbschaftssteuer Andalusien

Erbschaftssteuer Andalusien

Wenn eine verstorbene Person Grundstücke in Andalusien hatte, müssen die gesetzlichen Erben möglicherweise eine Erbschaftssteuer über den Wert der spanischen Erbschaft zahlen. Auch wenn es nicht das angenehmste Thema ist, ist es ratsam, bereits darüber nachzudenken, da die Höhe der Erbschaftssteuer ziemlich hoch sein kann. Sie können jedoch einige kluge rechtliche Entscheidungen treffen, die für Ihre Lieben in Zukunft einen enormen steuerlichen Vorteil haben können. Durch eine effiziente Vorbereitung können Sie nicht nur Steuergelder sparen, sondern auch Verwaltung und Stress für die Erben.

Die Anwälte von C & D Solicitors können Sie steuerlich und rechtlich beraten, um Ihr Vermögen auf der Grundlage Ihrer persönlichen Situation zu planen. Erstens kann es erforderlich sein, ein spanisches Testament zu unterzeichnen, um sicherzustellen, dass die Erbschaft dem von Ihnen gewählten Erben gemäß dem Recht des von Ihnen ernannten Landes zugewiesen wird. Zweitens möchten Sie für die zukünftigen steuerlichen Verpflichtungen der Erben möglicherweise Ihre Partnerschaft im spanischen Register von Pareja de Hecho registrieren, Ihre offizielle Wohnadresse ändern, die Adoption des Kindes Ihres Partners in Betracht ziehen oder sogar heiraten oder Ihr Eigentum spenden.

C&D Solicitors; spezialisierte Anwälte für spanische Erbschaften und Immobilienverkäufe

Darüber hinaus können unsere Anwälte den künftigen spanischen Erbprozess durch eine Vollmacht durchführen. Dieses Rechtsdokument muss vom Notar von allen Erben unterschrieben werden, um die Erbschaft entweder anzunehmen oder zu widerrufen. Unsere Anwaltskanzlei kann sich auch um alle Aspekte des Verkaufs einer Immobilie kümmern, wenn die gesetzlichen Erben beschließen, die geerbte Immobilie nicht zu behalten.

Kriterien für die Erbschaftssteuer in Andalusien

Erbschaftssteuer in Andalusien

Obwohl die Erbschaftsregeln für ganz Spanien gelten, wird die Erbschaftssteuer in jedem der 17 Autonomiestaaten unterschiedlich behandelt. Andalusien, wo sich unsere Anwaltskanzlei befindet, hat relativ gute Bedingungen für die Erben, wenn es um die Erbschaftssteuer geht.

Das spanische Finanzamt prüft anhand mehrerer Kriterien, ob und wie viel Erbschaftssteuer auf spanische Vermögenswerte gezahlt werden muss. Bitte beachten Sie, dass diese Informationen nur die Steuervorschriften in Spanien betreffen. In Ihrem eigenen Land müssen Sie möglicherweise auch die Erbschaft deklarieren, abhängig vom steuerlichen Wohnsitz des Verstorbenen. Auch wenn jemand in Spanien die Steuer nicht zahlen muss, muss die Erklärung noch abgegeben werden, bevor die Immobilie in die neuen Namen eingetragen werden kann. Dies kann entweder durch die spanischen Erbschaftsurkunden oder – in einigen Fällen – durch das Europäische Erbrecht Zertifikat erfolgen.

Beziehung zwischen dem Verstorbenen und dem gesetzlichen Erben

• Kasten I & II:

Ehepartner, Kinder und Eltern gehören zu Kasten I und Enkel oder Großeltern zu Kasten II. Im Allgemeinen zahlen sie in Andalusien fast keine Erbschaftssteuer.

• Kasten III:

Andere Familienmitglieder wie Geschwister (Brüder und Schwestern), Nichten, Neffen, Cousins, Tanten und Onkel sind alle in Kasten III und zahlen einen erheblichen Betrag an Erbschaftssteuer.

Wenn Sie beispielsweise Ihr Haus mit einem Steuerwert von 150.000 € an Ihre Schwester verlassen, zahlt diese in Andalusien etwa 31.000 € Erbschaftssteuer.

• Kasten IV:

Alle offiziell nicht verwandten Erben zahlen den höchsten Prozentsatz der Erbschaftssteuer über dem Steuerwert, und diese Steuer wird ebenfalls schrittweise erhoben. Diese Gruppe besteht aus Freunden, nicht adoptierten Kindern (Adoption nur bis zu 18 Jahren möglich) und unverheirateten Partnern, die nicht im spanischen Registro de Pareja de Hecho eingetragen sind. Ausländische Register oder Verträge werden in Spanien nicht anerkannt. Aus steuerlichen Gründen kann es daher ratsam sein, sich hier (und möglicherweise auch in Ihrem eigenen Land) zu registrieren oder zu heiraten. Dies gilt insbesondere dann, wenn der Erbe in Andalusien steuerlich ansässig ist, da Sie in diesem Fall die Hacienda de Andalusia für Ihre Erklärung anstelle des zentralen Finanzamtes in Madrid kontaktieren müssen.

Zum Beispiel zahlt ein nicht registrierter Partner über dieses Haus von 150.000 € 42.000 € (insgesamt 28%). Wenn der Wert jedoch 300.000 € betragen würde, beträgt die Erbschaftssteuer 110.000 € (37%).

• Wohltätigkeitsorganisation oder steuerliche Identität:

Wenn Sie einer Wohltätigkeitsorganisation oder einer anderen steuerlichen Identität überlassen, fällt keine Erbschaftssteuer an.

Die Steuerbeträge sind zollfrei progressiv und können zum Zeitpunkt der Durchführung des Vererbungsprozesses gemäß den Bestimmungen dieses Augenblicks berechnet werden.

Steuerlicher Wert der Erbschaft und Wert früherer Vermögenswerte

Die zuvor genannten Ehepartner, Kinder, Enkelkinder und Eltern von Box I und II zahlen in Andalusien Erbschaftssteuer für den Fall, dass:

• Wert der Vererbung

Der Wert der Einzelvererbung beträgt mehr als 1 Million Euro.

• Vorheriges Vermögen des Erben

Das bisherige Vermögen des gesetzlichen Erben vor dem Erben des gesetzlichen Erben übersteigt 1 Million Euro.

Minimaler fiskalischer Wert gegenüber dem Marktwert für Immobilien

Der Steuerwert einer Immobilie ist entweder der minimale Steuerwert (der auf dem Katasterwert multipliziert mit einem Faktor basiert, der je nach Stadt variiert), der Marktwert oder eine beliebige Zahl dazwischen. Sie müssen keine Erbschaftssteuer zahlen und möchten die Immobilie einmal verkaufen? In diesem Fall ist es am besten, den Marktwert anzugeben, der normalerweise höher ist. Dadurch wird vermieden, dass beim Verkauf eine Kapitalgewinnsteuer auf Ihren offiziellen Gewinn gezahlt wird. Für Erben in Feld III und IV, die das Eigentum behalten möchten, muss es vom Anwalt (Anwalt) berechnet werden, wenn es besser ist, den minimalen Steuerwert anzugeben, um Erbschaftssteuer zu sparen.

Steuerlicher Wert für die Vererbung von „Nutzungsrecht“

Erbrecht eines Hauses erben

Durch ein spanisches Testament können Sie das lebenslange Nutzungsrecht echt eines Eigentums einem Erben überlassen, ohne ihm das „nackte Eigentum“ (Eigentum) zu überlassen. Dies kann interessant sein, wenn Sie garantieren möchten, dass Ihr Partner bis zum Ende seiner Tage in der Unterkunft bleiben kann, aber eine 100% ige Garantie haben möchten, dass Ihre Kinder am Ende (Ihren Teil) das Haus erben.

Der steuerliche Wert des Nutzungsrechts variiert pro Jahr, da er auf der Lebenserwartung (Alter) basiert und vom Anwalt berechnet werden muss. Natürlich muss das Nutzungsrecht durch die Erbschaftsurkunden offiziell in das Grundbuch eingetragen werden, um dem Erben eine maximale rechtliche Garantie zu geben. Andererseits bedeutet dies auch, dass dieser Erbe ein steuerliches NIE-Dokument haben, eine Vollmacht bei der Anwaltskanzlei unterzeichnen und IRPF- oder IRNR-Einkommenssteuer auf seinen Anteil am Haus zahlen muss. Wenn die Immobilie verkauft werden muss, müssen automatisch alle Parteien die Verkaufsurkunden unterzeichnen und die Zahlung ihres Anteils am Haus erhalten.

Der Prozentsatz des Nutzungsrechts wird ab 89 Jahren zurückgezählt, sodass eine Person von 70 Jahren im entsprechenden Jahr 19% der Immobilie besitzt. Es gibt jedoch ein Maximum von 50% und ein Minimum von 10%.

Bankkontowert

Für den Wert eines Bankkontos oder anderer Bankprodukte wie Pensionspläne wird der anteilige Wert am Tag des Todes ermittelt und muss vom Bankdirektor offiziell bankzertifiziert werden.

Autos und andere Fahrzeuge

Für Fahrzeuge wird der offizielle Jahreswert gemäß den offiziellen Jahresdaten von ´Trafico´ verwendet.

Steuerwert von Möbeln und Inventar

In sehr wenigen Fällen werden die Möbel und das Inventar des Hauses nur bestimmten Erben durch den Willen / das Testament überlassen. In diesem Fall berechnet der Notar den offiziellen Wert, der sich auf den gesamten deklarierten Wert der Immobilie bezieht. Wenn die Möbel in Andalusien nicht mit einem zusätzlichen Durchschnittswert angegeben sind, werden 3% gezählt.

Wann müssen Sie die Erbschaftssteuer bezahlen?

Offiziell gibt es eine 6-Monats-Regel, um die Erbschaftssteuer ab dem Tag des Todes zu zahlen. (Es besteht jedoch die Möglichkeit, dass der Anwalt aus berechtigten Gründen eine Verlängerung um weitere 6 Monate beantragt.) Danach muss ein Prozentsatz der Zinsen zuzüglich einer möglichen Geldstrafe gezahlt werden. Box I und II zahlen meistens sowieso kaum Erbschaftssteuer, aber wenn sie nicht innerhalb von 6 Monaten eine Erklärung abgeben, haben sie eine kleine Geldstrafe von ein paar hundert Euro.

Nach viereinhalb Jahren nach dem Todesdatum erlischt die Steuerpflicht (einschließlich Geldbußen bei verspäteter Zahlung) vollständig.

Zahlt der Erbe an die Hacienda de Andalucia oder das zentrale Finanzamt in Madrid?

Wenn entweder der Kranke oder der Erbe in Andalusien ansässig ist, muss die Steuer bei der Hacienda de Andalucia angemeldet werden. Wenn der Erbe hier ansässig ist, aber hier nicht die IRPF-Einkommenssteuer zahlt, ist es in bestimmten Fällen für Erben von Box III und IV interessant, zu versuchen, die Steuer beim zentralen Finanzamt in Madrid zu deklarieren. Sie verwenden die gleichen Regeln und Sätze für die Steuer auf das andalusische Eigentum, berücksichtigen jedoch bestimmte Details nicht. Ihr Anwalt kann Ihnen sagen, ob dies eine Option für Sie ist.

Was ist, wenn Sie nicht das Geld haben, um die Erbschaftssteuer zu bezahlen?

Wenn Sie ein Erbe in Feld III oder IV sind, können Sie möglicherweise die Erbschaftssteuer nicht zahlen, da diese Beträge erheblich sein können. Dies bedeutet, dass Sie die Immobilie nicht durch den normalen Erbprozess in Ihrem Namen in das Grundbuch eintragen können, sodass Sie sie auch nicht verkaufen können. In diesem Fall gibt es 3 Optionen.

• Spezielles Verfahren zur Zahlung der Erbschaftssteuer vom geerbten Bankkonto

Im besten Fall hat der Verstorbene das Geld für die Erbschaftssteuer auf dem Bankkonto. Ihr Anwalt kann dann ein spezielles Verwaltungsverfahren anwenden, um bereits auf dieses Geld zuzugreifen und die Erbschaftssteuer zu zahlen, bevor die Erbschaftsurkunden vom Finanzamt genehmigt werden.

• Der Käufer zahlt die Erbschaftssteuer durch die Anzahlung des Kaufs

Wenn der Verkaufspreis einer Immobilie sehr attraktiv ist, ist der Käufer möglicherweise bereit, ein zusätzliches Risiko einzugehen und der Zahlung der Erbschaftssteuer durch seine Anzahlung zuzustimmen, um den Verkauf zu ermöglichen. Dieses Geschäft wird im privaten Kaufvertrag formalisiert. Ein Käufer läuft natürlich ein gewisses Risiko, dass er bei ernsthaften Problemen mit dem Erbschaftsverfahren (einen Teil) seines Geldes verliert.

• Warten Sie 4,5 Jahre, bis die Erbschaftssteuerpflicht abgelaufen ist

In einigen Fällen beschließen die Erben, viereinhalb Jahre mit dem Erbprozess zu warten, bis die Steuerpflicht (einschließlich der Geldbußen für die verspätete Zahlung) abgelaufen ist. Natürlich kann eine Immobilie in dieser Zeit nicht verkauft werden und offiziell kann sie auch nicht entsprechend vermietet werden.

Gibt es unterschiedliche Regeln für die Erbschaftssteuer für EU- oder Nicht-EU-Bürger wie Briten?

Nein, es gibt keinen Unterschied mehr bei den Erbschaftssteuersätzen oder -verfahren zwischen spanischen, EU- und Nicht-EU-kranken Bürgern oder Erben (wie den Briten nach dem Brexit). Das höchste europäische Gericht hat entschieden, dass dies eine Diskriminierung wäre. Es gibt eine Frist von 4 Jahren, um die Erbschaftssteuer zurückzufordern, wenn Sie zu viel bezahlt hätten.

Für die Kapitalgewinnsteuer beim Verkauf gibt es jedoch immer noch einen Unterschied.

Sonstige Steuern: Plusvalia und IRPF / IRNR Einkommensteuer

Berücksichtigen Sie auch, dass Sie beim Erben von Immobilien möglicherweise keine Erbschaftssteuer zahlen müssen, aber in den meisten Fällen muss eine lokale Plusvalia-Steuer gezahlt werden. Diese Steuer wird über die Jahre des Eigentums nach dem Prozentsatz des geerbten Hauses berechnet. Unsere Anwaltskanzlei erstellt für Sie eine Berechnung für städtische Immobilien auf der Grundlage der Katasterreferenz und der Kaufurkunden.

Eine weitere zu berücksichtigende Angelegenheit ist die Einkommensteuer des Kranken. Gesetzliche Erben sind bis zum Todesdatum rechtlich für alle Schulden verantwortlich, einschließlich IRPF (steuerliche Einwohner) oder IRNR (nicht steuerliche Einwohner).